Cómo pagar impuestos en Rusia
Además de Telegram, Puerta a Rusia difunde contenidos en su página de VKontakte. ¡Únete a nosotros!
El principal impuesto para una persona trabajadora en Rusia es el impuesto sobre la renta de las personas físicas (NDFL). Se aplica a la mayoría de los tipos de ingresos: salarios, alquiler de viviendas, premios de lotería, etc. Sin embargo, la tasa impositiva depende de varios factores.
¿Quién debe pagar impuestos en Rusia?
Lo primero es determinar si usted será considerado residente fiscal de Rusia o no.
Según la legislación rusa, se considera residente fiscal a la persona que vive en Rusia al menos 183 días naturales durante un año calendario. La ciudadanía no importa: es decir, si tiene un permiso de residencia temporal (RVP), residencia permanente (VNZH) o simplemente una visa de trabajo, pero permanece de forma habitual en Rusia, será considerado residente fiscal. En este caso, deberá pagar impuestos tanto sobre ingresos obtenidos en Rusia como en el extranjero (Rusia tiene acuerdos para evitar la doble imposición con varios países).
Si permanece en Rusia menos de 183 días al año, será considerado no residente fiscal. En este caso, solo deberá pagar impuestos si tiene fuentes de ingresos en Rusia. Por ejemplo, si alquila una vivienda en el país o trabaja mediante contratos civiles.
Existen algunas excepciones: por ejemplo, ciudadanos rusos enviados al extranjero en largas misiones laborales siguen siendo considerados residentes fiscales rusos.
Escala progresiva de impuestos
En Rusia, la tasa del NDFL para residentes depende del nivel de ingresos.
Para empleados asalariados, la tasa varía entre el 13% y el 22%.
13%: ingresos anuales de hasta 2,4 millones de rublos (aprox. 33.000 USD).
15%: ingresos entre 2,4 y 5 millones de rublos (aprox. 69.000 USD).
18%: ingresos entre 5 y 20 millones de rublos al año (aprox. 276.000 USD).
20%: ingresos entre 20 y 50 millones de rublos al año (aprox. 690.000 USD).
22%: ingresos superiores a 50 millones de rublos al año.
La tasa más alta se aplica únicamente a la parte del ingreso que supera cada umbral.
La tasa para los no residentes fiscales es del 30%, independientemente del nivel de ingresos.
Autónomos y empresarios individuales
Si una persona está registrada como autónoma (por ejemplo, hace pasteles por encargo en casa o realiza pequeños trabajos de reparación), no paga NDFL, sino el impuesto sobre ingresos profesionales, que es del 4%-6%. Los impuestos para autónomos se calculan automáticamente.
Los empresarios individuales pueden elegir un sistema simplificado de tributación y pagar:
6% sobre ingresos.
15% sobre beneficios.
¿Quién presenta declaraciones fiscales por su cuenta?
Principalmente los empresarios individuales.
Normalmente, los empleados reciben su salario ya después de la deducción de impuestos.
Sin embargo, también deben declarar impuestos quienes reciben:
Ingresos desde el extranjero (por ejemplo, alquiler de una vivienda en otro país o salario del exterior).
Ingresos por venta de propiedades poseídas durante menos de 5 años (o menos de 3 años en caso de herencia).
Ingresos por alquiler de propiedades.
Impuestos sobre propiedades y vehículos
En Rusia también existen impuestos anuales sobre bienes inmuebles (apartamentos, casas, garajes, etc.), que suelen ser del 0,1%-0,5% del valor catastral de la propiedad. Si el valor supera los 300 millones de rublos (aprox. 4,2 millones USD), la tasa es del 2,5%.
Además, existe el impuesto sobre vehículos, que depende principalmente de la potencia del automóvil y de la región donde esté registrado.
Fechas límite
Pago independiente del NDFL: hasta el 15 de junio del año siguiente al período fiscal.
Impuestos sobre propiedades y transporte: hasta el 1 de diciembre del año en curso.
Deducciones fiscales
En Rusia existen diversas deducciones fiscales, aunque solo están disponibles para residentes fiscales.
Las cantidades que pueden recuperarse dependen de la situación personal y del nivel de ingresos.
Por ejemplo, se pueden obtener deducciones fiscales por:
- Compra de vivienda
- Gastos médicos
- Educación
- Incluso por inscribirse en un gimnasio